YZDR-2023-0020001

各鎮(zhèn)人民政府，各街道辦事處，兗州工業(yè)園區(qū)管委會(huì)，區(qū)政府各部門、單位，各有關(guān)企業(yè)：

《濟(jì)寧市兗州區(qū)公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督管理辦法》已經(jīng)區(qū)政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合工作實(shí)際，認(rèn)真抓好貫徹落實(shí)。

濟(jì)寧市兗州區(qū)人民政府辦公室

2023年7月12日

（此件公開發(fā)布）

濟(jì)寧市兗州區(qū)公共投資建設(shè)項(xiàng)目

審計(jì)監(jiān)督管理辦法

第一章  總  則

第一條  為了加強(qiáng)對(duì)公共投資建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，規(guī)范投資行為，提高投資效益，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》《審計(jì)署關(guān)于進(jìn)一步完善和規(guī)范投資審計(jì)工作的意見》《山東省審計(jì)廳關(guān)于加快全省政府投資審計(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展的通知》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本地實(shí)際，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱公共投資建設(shè)項(xiàng)目，是指政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目，及其他關(guān)系國家利益和公共利益的重大公共工程項(xiàng)目等。具體包括以下項(xiàng)目：

（一）全部使用預(yù)算內(nèi)投資資金、專項(xiàng)建設(shè)基金、政府舉借債務(wù)籌措的資金等財(cái)政資金的；

（二）未全部使用財(cái)政資金，財(cái)政資金占項(xiàng)目總投資的比例超過50%；或者占項(xiàng)目總投資的比例在50%以下，但政府擁有項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營實(shí)際控制權(quán)的；

（三）其他關(guān)系國家利益和公共利益的重大公共工程項(xiàng)目。

第三條  本區(qū)公共投資建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督工作應(yīng)當(dāng)遵守本辦法。

第四條  濟(jì)寧市兗州區(qū)審計(jì)局（以下簡(jiǎn)稱“審計(jì)機(jī)關(guān)”）依法對(duì)公共投資建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)，獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，不受其他行政機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人干涉。

第五條  發(fā)展改革、財(cái)政、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)、行政執(zhí)法、交通運(yùn)輸、水務(wù)、自然資源、生態(tài)環(huán)境等有關(guān)部門和單位，應(yīng)當(dāng)按照各自職責(zé)協(xié)助審計(jì)機(jī)關(guān)做好公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督工作。

第六條  審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員在公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督中，應(yīng)當(dāng)客觀公正、實(shí)事求是、廉潔奉公、保守秘密，遵守回避制度。

第二章  審計(jì)職責(zé)

第七條  審計(jì)機(jī)關(guān)依法對(duì)政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，對(duì)其他關(guān)系國家利益和公共利益的重大公共工程項(xiàng)目的資金管理使用和建設(shè)運(yùn)營情況，進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

第八條  審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)公共投資建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行、決算、績(jī)效情況進(jìn)行審計(jì)或者專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)審計(jì)以下內(nèi)容：投資決策情況、工程項(xiàng)目建設(shè)程序執(zhí)行情況、概（預(yù)）算執(zhí)行情況、建設(shè)用地和征地征收情況、招投標(biāo)管理情況、合同管理情況、資金財(cái)務(wù)管理使用情況、材料設(shè)備管理情況、工程結(jié)（決）算情況、投資績(jī)效情況等進(jìn)行審計(jì)。

第九條  公共投資建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)對(duì)象為公共投資建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)單位。必要時(shí)，延伸審計(jì)調(diào)查與公共投資建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、供貨等單位。

第十條  審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)公共投資建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)監(jiān)督，不影響公共投資建設(shè)項(xiàng)目的正常開展，不影響相關(guān)部門和單位依法履行相關(guān)合同。

第三章  審計(jì)實(shí)施

第十一條  審計(jì)機(jī)關(guān)根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定和區(qū)委區(qū)政府要求及上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)工作安排，編制年度公共投資建設(shè)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，按規(guī)定程序報(bào)批后執(zhí)行。公共投資建設(shè)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃確需調(diào)整的，按照原審批程序辦理。

第十二條  公共投資建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目審計(jì)備案制，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)報(bào)送相關(guān)資料，在項(xiàng)目立項(xiàng)后報(bào)送項(xiàng)目基本情況、在項(xiàng)目完工后報(bào)送項(xiàng)目竣工決算報(bào)告等相關(guān)資料。

第十三條  被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)配合審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)公共投資建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)監(jiān)督，區(qū)委、區(qū)政府安排的重大公共投資建設(shè)項(xiàng)目在建設(shè)過程中的重大方案調(diào)整、重大工程變更等有可能對(duì)工程造價(jià)產(chǎn)生較大影響的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)履行相關(guān)手續(xù)并及時(shí)告知審計(jì)機(jī)關(guān)，同時(shí)按照審計(jì)機(jī)關(guān)的要求提供相關(guān)資料。

審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向被審計(jì)單位和相關(guān)部門單位提出意見和建議，督促整改。

第十四條  審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督時(shí)，可以依法行使下列職權(quán)：

（一）要求被審計(jì)單位提供與公共投資建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的資料；

（二）檢查被審計(jì)單位與公共投資建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的資料和電子數(shù)據(jù)；

（三）核查社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的公共投資建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)報(bào)告；

（四）就公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問題向其他單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得審計(jì)證明材料；

（五）查詢被審計(jì)單位在金融機(jī)構(gòu)的賬戶或被審計(jì)單位將公款轉(zhuǎn)入其他單位、個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)賬戶的存款；

（六）制止被審計(jì)單位正在進(jìn)行的違反國家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為；

（七）通知財(cái)政部門和有關(guān)主管部門暫停撥付與違反國家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為直接有關(guān)的款項(xiàng)；

（八）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職權(quán)。

第十五條  審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)在法定職權(quán)范圍內(nèi)開展審計(jì)監(jiān)督工作，不得參與工程項(xiàng)目建設(shè)決策與審批、征地征收、工程招標(biāo)、物資采購、質(zhì)量評(píng)價(jià)、工程結(jié)算、竣工驗(yàn)收等管理活動(dòng)。

第十六條  審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)，應(yīng)當(dāng)由審計(jì)機(jī)關(guān)人員擔(dān)任審計(jì)組組長和主審，遇有相關(guān)專業(yè)知識(shí)局限、審計(jì)力量不足等情況時(shí)，可以聘用具備相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或者符合審計(jì)職業(yè)要求的專業(yè)人員參與審計(jì)。

聘用的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或者專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)出具的工作結(jié)果的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)，審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)利用社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或者專業(yè)人員的工作結(jié)果所形成的審計(jì)結(jié)論負(fù)責(zé)。

第十七條  審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)，聘用社會(huì)中介機(jī)構(gòu)和專業(yè)人員的費(fèi)用，列入本級(jí)財(cái)政預(yù)算。

第十八條  審計(jì)機(jī)關(guān)積極運(yùn)用與公共投資建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的數(shù)據(jù)信息，創(chuàng)新大數(shù)據(jù)審計(jì)技術(shù)方法，利用GIS系統(tǒng)、無人機(jī)、大數(shù)據(jù)和區(qū)塊鏈等信息新技術(shù)手段開展公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)。 

第四章  審計(jì)結(jié)果運(yùn)用和執(zhí)行

第十九條  審計(jì)機(jī)關(guān)組織實(shí)施的審計(jì)項(xiàng)目，依法獨(dú)立出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的工程價(jià)款結(jié)算不實(shí)、重大調(diào)整變更未按照規(guī)定程序批準(zhǔn)等問題，依法應(yīng)當(dāng)給予處理、處罰的，應(yīng)當(dāng)在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定，責(zé)令建設(shè)單位整改；對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法、重大損失浪費(fèi)等問題線索，需要移送有關(guān)主管部門處理、處罰，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法移送。有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)將調(diào)查處理情況及時(shí)書面回復(fù)審計(jì)機(jī)關(guān)。

第二十條  審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)與紀(jì)委監(jiān)委、財(cái)政、司法等機(jī)關(guān)建立案件線索移送、協(xié)查和信息共享機(jī)制，發(fā)揮監(jiān)督合力。

第二十一條  審計(jì)機(jī)關(guān)在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出的審計(jì)決定，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)依法執(zhí)行。

被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)作出的有關(guān)財(cái)政收支的審計(jì)決定不服的，可以依法提請(qǐng)審計(jì)機(jī)關(guān)的本級(jí)人民政府裁決，本級(jí)人民政府的裁決為最終決定。被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)作出的有關(guān)財(cái)務(wù)收支的審計(jì)決定不服的，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟。

第五章  責(zé)任追究

第二十二條  被審計(jì)單位拒絕、拖延提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料的，或者提供的資料不真實(shí)、不完整的，或者拒絕、阻礙檢查、調(diào)查、核實(shí)有關(guān)情況的，審計(jì)機(jī)關(guān)依據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，責(zé)令改正，可以通報(bào)批評(píng)，給予警告；拒不改正的，依法追究法律責(zé)任。

第二十三條  被審計(jì)單位和個(gè)人有下列違反國家有關(guān)投資建設(shè)項(xiàng)目規(guī)定的行為之一的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目，追回被截留、挪用、騙取的國家建設(shè)資金，沒收違法所得，核減或者停止撥付工程投資。對(duì)被審計(jì)單位給予警告或者通報(bào)批評(píng)；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法應(yīng)當(dāng)給予處分的，應(yīng)當(dāng)向被審計(jì)單位提出處理建議，或者移送監(jiān)察機(jī)關(guān)和有關(guān)主管機(jī)關(guān)、單位處理：

（一）截留、挪用國家建設(shè)資金；

（二）以虛報(bào)、冒領(lǐng)、關(guān)聯(lián)交易等手段騙取國家建設(shè)資金；

（三）違反規(guī)定超概（預(yù)）算投資；

（四）虛列投資完成額；

（五）其他違反公共投資建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)規(guī)定的行為。

第二十四條  聘用的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或者專業(yè)人員拒不服從監(jiān)督管理的，相關(guān)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、專業(yè)人員在審計(jì)中未恪守職業(yè)準(zhǔn)則、執(zhí)業(yè)規(guī)范，違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)停止其承擔(dān)的工作，依照規(guī)定作出相應(yīng)的處理。

第二十五條  審計(jì)人員在公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)中濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守或者泄露、向他人非法提供所知悉的國家秘密、工作秘密、商業(yè)秘密、個(gè)人隱私和個(gè)人信息的，依法給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第六章  附  則

第二十六條  本辦法自2023年7月13日起施行，有效期至2028年7月12日，此前頒布的相關(guān)文件如與本辦法不一致的以本辦法為準(zhǔn)。

【word版】濟(jì)兗政辦發(fā)〔2023〕2號(hào) 濟(jì)寧市兗州區(qū)人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)濟(jì)寧市兗州區(qū)公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督管理辦法的通知.docx

【PDF版】濟(jì)兗政辦發(fā)〔2023〕2號(hào) 濟(jì)寧市兗州區(qū)人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)濟(jì)寧市兗州區(qū)公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督管理辦法的通知.pdf

【文字解讀】《濟(jì)寧市兗州區(qū)公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督管理辦法》